某公司內部會計控製製度(doc 28頁)

某公司內部會計控製製度目錄：
第一章 總 則
第二章 內部會計控製的基本目標和原則
第三章 內部會計控製的內容
第四章 內部會計控製的檢查
第五章 附 則

某公司內部會計控製製度內容提要：
公司內部會計控製應達到以下基本目標：
（一）規範公司會計行為，保證會計資料真實、完整。
（二）堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安全、完整。
（三）確保國家有關法律法規和公司內部規章製度的貫徹執行。
……

公司內部會計控製主要包括以下內容：
（一）貨幣資金內部會計控製。
（二）實物資產內部會計控製。
（三）對外投資內部會計控製。
（四）工程項目內部會計控製。
（五）采購與付款內部會計控製。
（六）籌資內部會計控製。
（七）銷售與收款內部會計控製。
（八）成本費用內部會計控製。
……

根據《現金管理暫行條例》的規定，結合公司實際情況，確定以下業務屬於現金的開支範圍：
1、員工工資、津貼、獎金、個人勞務報酬；
2、各種勞保、福利費用及國家規定的對個人的其他支出；
3、向個人收購農副產品和其他物資的價款；
4、出差人員需隨身攜帶的差旅費；
5、因采購、業務等需要借支的備用金（人民幣5000元以下）；

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