M 公司貨幣資金內部控製研究(pdf 54頁)

第一章緒論. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1
1. 1 研究背景. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 1
1. 2 研究意義.. . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1. 2. 1 貨幣資金業務內容. . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1. 2. 2 貨幣資金管理的重要性. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1. 3 貨幣資金內部控製理論概述. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
1. 3. 1 國外內部控製理論的發展. . . . .. . ....... . ... . ............ . ... .. 3
1. 3. 2 國內內部控製理論的發展....... ............ . ............ . ......... 5
1. 4 本文研究內容與方法............... ................................... 6
第二章M 公司貨幣資金內部控製現狀. . . . . . . . . . . . . . . . .7
2.1 M 公司所屬行業特點及基本狀況..... . . ... . ........ . ... . .. 7
2. 1. 1 我國模具工業特點............ . . . . .................. . ......... ..... 7
2. 1. 2 我國模具工業基本狀況簡介. . . . .……. . . .………. .. . 7
2. 2 M 公司基本狀況及組織結構.. . . . . .. . . . . . . . . 8
2. 2. 1 M 公司背景.…… . . .… . .……-… . .…………. . . . . . . 8
2. 2. 2 M 公司組織結構. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
2.3 M 公司貨幣資金內部控製活動現狀. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
2. 3. 1 M 公司貨幣資金內部控製簡介. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
2.3.2 M 公司貨幣資金收入的內部控製. . . . . . . . . . . . . . . . .13
2.3.3 M 公司貨幣資金支出的內部控製. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14
2. 4 本意小結. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17
第三章M 公司貨幣資金內部控製存在的問題及分析. . . . . . . . . . . . . . 18
3. 1 貨幣資金內部控製目標、原則及內容. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
3. 2 M 公司的貨幣資金內部控製環境分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19
3. 3 M 公司貨幣資金內部控製風險評估. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 21
3. 3. 1 貨幣資餘內部控製評價標準及缺陷分類. . . . . . . . . . . . . . . . . 21
3. 3. 2 Wf，'j方法..... . ............... . .. . ..... . ... . ........... . ......... 22
3. 3. 3 內部按製評1，'j工作實施程序........................................ 23
3. 3. 4 M 公riJ 貨幣資金內部控製自我評估................... .............. 23
3. 1 M 公'riJ 貨幣資金內部控製活動評價..................................... 25
3. 5 M 公討貨幣資念內部控製信息與溝通. .................................. 28
3. 6 M 公可貨幣資念內部控製的內部監督. .................................. 30
3.7 M 公討貨幣資念內部控製存在的薄弱環節. . . . . . . . . . . . . . . . . . .31
3. 8 本章小結. .. .. . . .. ....... .. .. . . .. . . . . . .... .. .. .. . ........ .. .. .. .. . .. 33
第四章M 公司貨幣資金內部控製改進建議.. .. ........... . ... . ....... . . ... . ...34
4. 1 M 公8J 貨幣資餘內部控製薄弱環節的改進建議. . . . . . . . . . . . . . . .31
4. 2 建立和先替內部審計職能.......... . ....... . ... . . . . ........... . .... ... 35
4 .3 建泣a 內部精製實施的鎖效考核機製. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .:38
4. 3. 1 M 公叮當前的鎖效考核......... ............................ . ..... 38
4 . 3 . 2 建立內部控製實施的結放考核機製..................... .............39
結論. . . . . . . ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
參考文獻. .. .. .. . .. .. .. .. .. . . . . . .. .. .. . . .... ... .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. . 但
攻讀博士/碩士學位期間取得的研究成果.... ................. ................. 44
致謝........................ . . . . . .... ............................ ...... 45
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