某藥業公司內部審計工作管理製度(doc 34頁)

某藥業公司內部審計工作管理製度目錄：
第一章 總 則.........3
第二章 內部審計機構.........3
第三章 運營保障部工作權限.........7
第四章 審計人員行為規範和工作紀律.........9
第五章 審計工作程序.........10
第六章 審計人員.........11
第八章 附 則.........13
附：某藥業內部審計細則.........14
一、財務審計細則：.........14
(一)、18新利网址多少 部：.........14
(二)、會計部：.........14
(三)、銷售會計部：.........15
二、經營審計細則：.........15
（一）、采購審計.........15
（二）、市場管理流程.........16
1、廣告媒體審計.........16
2、市場活動信息收集、分析流程審計.........16
（三）、營銷審計.........16
（四）儲運流程審計.........18
（五）、18新利真人网 流程審計.........19
三、重要管理者任期責任審計內容.........20
四、基建專項審計.........21
（一）施工圖預算的審計.........21
（二）工程竣工結算的審計.........22
（三）、工程竣工決算的審計.........22
五、離職審計.........22
六、大藥房、經營公司審計細則：.........23
（一）、財務部.........23
（二）、營運防損部.........23
（三）、儲運部.........24
（四）、市場部.........24
（五）、拓展部.........25
（六）、質檢部.........25
（七）、行政部.........26
（八）、門店管理.........26
（九）、信息部.........27
（十）、經營公司采購部.........27
（十一）、經營公司銷售部.........28
七、審計時限：.........28
八、審計事項報告流程.........29

某藥業公司內部審計工作管理製度內容提要：
第一條 為了規範公司內部審計行為，發揮內部審計的獨立評價和防範風險功能，保證某整體業務健康有效運作，根據國家的有關法規，結合公司實際情況，製定本條例。
第二條 各子公司、公司內部各部門的經營管理工作均為內部審計工作對象。
第三條 運營保障部為公司內部審計工作的執行部門，在公司董事會直接領導下獨立開展內部審計工作。
第四條 各子公司、各部門負責人是協調、配合內部審計工作的第一責任人。
第五條 內部審計工作遵循獨立、客觀、公正的原則。
……

負責開展下述審計工作：
（1）財務審計
以政策、法規、財務製度、會計製度為依據，檢查財務部門的18新利网址多少 、會計工作情況和內部會計控製製度，檢查各子公司、各部門遵守公司財務會計製度的情況。
檢查和評價內部會計控製製度的健全性、恰當性和可行性；確定公司資產記錄的真實性、完整性，保護財產安全。
檢查公司所有會計報表數據的準確性。
（2）經營審計
對各子公司、各部門的管理活動和經營活動的效益性以及內部控製製度的有效性、健全性進行評價、監督，保障組織結構設置和職務分工合理有效；各項規章製度、業務流程、作業標準、計劃目標都已建立，並且是完善有效的；既定的政策、法規、製度、程序和高層領導的指令得以貫徹，建立的標準得以遵循，資源利用合理有效，單位負責人的績效目標得以達成，經營風險和管理風險得到控製和防範。
……

運營保障部內部審計人員在進行審計時，有權正確行使以下權利：
1、強製報送資料權
根據工作需要，有權要求各子公司、各部門按時報送計劃、預決算等報表，有關的文件、資料等，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。
2、監督檢查權
運營保障部進行審計時，有權審核被審計單位的會計憑證、帳表、預決算;實地清查庫存物資及貴重物品;核實與審計事項有關的物資；在各子公司、各部門工作現場進行巡查。對此，被審計單位不得拒絕，更不得轉移、隱匿、篡改、毀棄相關資料。
3、調查取證權
審計人員可以就審計涉及的有關事項向有關單位和個人進行調查，並通過複印、拍照等辦法取得相關證明材料，對此，有關單位和個人應當支持、協助審計機關工作，如實向審計機關反映情況，提供有關的證明材料。
4、違紀行為製止權
在審計過程中，審計人員若發現被審計單位正在進行的經營活動違反國家規定或公司規章製度，有權予以製止，對被審計單位轉移、篡改、隱匿、毀棄相關審計資料，有權予以製止，並報董事長批準後，可以采取相關措施。

..............................