公司內部控製培訓課程(ppt 127頁)

公司內部控製培訓課程目錄：
一、內部控製概述
二、內部控製方法
三、內部控製設計
四、內部控製實務要點

公司內部控製培訓課程內容提要：
籌資循環常見弊端：
非法集資
資金預算失誤，造成資金流量短缺或冗餘
虛增籌資費用，形成帳外資金
未發行的籌資憑證保管不善，遺失或被盜
已回收的籌資憑證不及時注銷，造成被多次使用的風險
籌資記錄不真實反映
籌資循環內部控製要點：
1、籌資循環的職務分離
2、籌資授權審批控製
3、籌資收入控製
4、籌資擔保控製
5、償還款項控製
采購循環內部控製要點:
1.采購循環的職務分離
2.采購計劃控製
3.訂貨報價控製
4.入庫驗收控製

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