中國石油化工公司的資金集中管理(doc 31頁)

中國石油化工公司的資金集中管理目錄：
一、大型集團公司多級法人體製下的資金集中管理背景
二、大型集團公司多級法人體製下的資金集中管理內涵和主要做法
三、大型集團公司多級法人體製下的資金集中管理效果

中國石油化工公司的資金集中管理內容提要：
防範資金運行財務風險，提高資金管理水平的需要：
多年來，中國石化盡管在強化集團資金集中管理，推進集團公司資金統籌運作等方麵付出了很大努力，但在資金管理手段和運行監管方式等方麵，與國際化、現代化管理的要求相比，仍存在較大差距。一是管理手段落後於實際需要。資金集中還主要是歸集總量，分散使用的層次，實際資金運行與使用的信息不對稱現象比較嚴重，管理的時效性較差，精細化程度不高；二是資金內控力度有待提高。日常資金業務仍主要是手工操作，內控流程與實際業務不同步比較普遍，資金運用的監管仍處於事前審批、事後監督狀態，弱化了內控製度的實施效果；三是資金管理與會計核算存在脫節。資金運行信息與會計核算信息缺乏有效的相互集成，難以形成相互支撐、互為印證的嚴密對應關係，製約了資金管理的決策支持作用；四是資金管理的標準化、規範化工作相對薄弱。各企業在管理力度和規範操作方麵存在較大的執行差異，管理效果難以按照統一的標準進行分析評價，難以對資金運行風險進行有效防範，也不利於整體資金管理工作效率的提升。

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