某食品集團財務審計培訓手冊(doc 34頁)

某食品集團財務審計培訓手冊目錄：
第一篇理念篇
第一章企業簡介
第二章希波企業創始人簡介
第三章希波集團的企業文化
第四章希波十周年大事記
第二篇產品篇
第三篇職責篇
第一章財務審計部組織架構圖
第二章財務審計部經理崗位職責
第一節崗位職責
第二節工作流程
第三節工作例會
第四節日常規工作內容
第五節周期性常規工作內容
第六節異常工作的糾正及預防措施
第三章審計部審計員崗位職責
第一節崗位職責
第二節工作流程
第三節常規工作內容
第五節異常工作的糾正及預防措施
第三篇製度篇
第一章審計製度
第二章希波集團企業離任經濟責任審計製度
第一節總則
第二節審計組織和審計人員及權限
第三節審計內容和審計程序
第四節審計報告
第六節附則

某食品集團財務審計培訓手冊內容提要：
常規例行審計程序：
1、內部審計根據上級部署和單位的具體情況，部門經理（或安排相關人員）擬訂審計計
劃，經財務審計部部門經理或主管領導批準後實施；
2、實施審計前，經財務審計部部門經理批準，應當先通知被審計單位，特殊情況下也可
以不下發審計通知單，電話通知後直接進點；
3、審計人員進點審計時，按審計程序可以運用審核、觀察、詢問、函證和分析性複核等
方法，獲取充分、相關、可靠的審計證據，以支持審計結論和建議。
4、審計人員進點審計時，有權檢查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、業務檔案以及
其他與財務收支有關的資料等和資產；
5、審計人員進點審計時，在部門經理的安排批準下在正常的工作時間內可以根據需要就
審計事項的問題向有關單位和個人進行調查及取證（如函證、外調），有關單位和個人應當支持和協助，如實向審計人員反映情況，提供有關證明材料；
6、審計人員發現現有和潛在的問題，可隨時向部門經理彙報有關問題、相關改進建議。
7、審計人員在審計工作過程中要做好審計底稿資料的收集、記錄、整理事項，提交部門
經理複核（部門經理認為必要時再提交副總會計師複核）；

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