中國移動內部審計培訓資料(ppt 37頁)

中國移動內部審計培訓資料目錄：
一、財務審計中的IT審計
二、IT內審

中國移動內部審計培訓資料內容提要：
采集
風險：話單數據采集不真實、不完整、不準確、不及時
控製目標：合理確保計費話單數據采集的真實性、準確性、完整性和及時性
控製舉例：
話單文件連續生成
采集監控
撥打測試
預處理
風險：話單數據預處理不真實、不完整、不準確、不及時
控製目標：合理確保計費話單數據采集及預處理的真實性、準確性、完整性和及時性
控製舉例：
格式轉換前後話單文件的平衡性檢查
分揀前後話單的平衡性檢查
錯單、重單、異常話單的處理和記錄
批價
風險：話單批價和計費不準確、不及時
控製目標：合理確保話單批價及資費計算準確性、及時性
控製舉例：
計費信息、用戶資料、產品信息的同步
批價前後話單的平衡性檢查
信息和資料無法匹配導致無法批價的話單的處理和記錄
月出賬
風險：出賬（月出賬）數據不及時，賬單金額不準確、不完整
控製目標：合理確保出賬（月出賬）數據的準確性、完整性、及時性
控製舉例：
批量銷賬的平衡性檢查
係統自動按參數設置出賬
餘額不足時部分扣減的設置
銷賬規則設置

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