公司全麵預算最佳實踐(pdf 22頁)

公司全麵預算最佳實踐目錄：
一、對全麵預算管理的理解
二、全麵預算管理最佳實踐
三、集團公司全麵預算管理實施要點

公司全麵預算最佳實踐內容提要：
戰略計劃
-58%的受訪公司的戰略計劃得到更多的預算配合
-節省了75%的戰略規劃時間與精力，轉而用於分析客戶、競爭對手
?計劃與預算
-最佳實踐的公司用32天完成年度預算
-最佳實踐的公司在損益、資產負債表內的合並項少於30項
-60%的受訪企業可以自動進行預算合並
-45%的受訪企業已經完成了整合的信息係統實施，包括預算、預測、管理報表、財務報表等
?預測
-最佳實踐的公司用3天完成業務預測
-最佳實踐的公司平均每10億美元的收入隻投入2.7個FTE用於進行預算、預測
-22%的受訪企業使用滾動預測，並且該使用比例仍然在迅速地逐年遞增
?集團公司全麵預算管理實施麵臨的問題
-集團下屬企業眾多，可能存在業務與管理模式差別較大，預算內容、預算方法、預算基礎參差不齊的情況
-集團總部對預算有統一管理的要求，各分子公司、業務板塊有個性化的預算管理需求
-如何保障預算落地實施
?實施要點
-根據集團對下屬公司不同的管控模式采用不同的預算設計方案及係統部署方案
-落實與年度預算一致的績效考核體係來保障集團性全麵預算體係具體落地

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