電子股份有限公司財務分析預算管理(doc 45頁)

電子股份有限公司財務分析預算管理目錄：
第一篇 預算管理製度.....2
第一章 總 則.....2
第二章 財務預算的管理體製和組織體係.....3
第三章 財務預算期和編製工作期.....4
第四章 財務預算的編製內容和編製方法.....4
第五章 財務預算的編製程序.....4
第六章 財務預算的審批程序.....4
第七章 財務預算的控製和信息反饋.....4
第八章 附 則.....4
第二篇 決算管理製度.....4
第一章 總 則.....4
第二章 月度結算.....4
第三章 年度決算.....4
附件一：預算流程圖.....4
附件二：預算表格.....4

電子股份有限公司財務分析預算管理內容提要：
股份公司職能部門、事業部、子公司和分公司要將財務預算作為控製日常經營活動和進行18新利网址多少 的依據，切實保證各項預算指標的完成。股份公司通過季度/年終業績考核會，檢查財務預算指標的完成情況。完成或超額完成年度財務預算指標的股份公司職能部門、事業部、子公司和分公司，由總部根據有關規定對該股份公司職能部門、事業部、子公司和分公司及其負責人給予表彰和獎勵；對完不成年度財務預算指標的股份公司職能部門、事業部、子公司和分公司，根據不同情節，對該業務單元及其主要負責人給予相應的處罰，追究其經濟或行政責任。
（一）計劃財務部是財務預算的歸口管理部門。其主要職責是：指導預算的製定,彙總、平衡股份公司職能部門、事業部、子公司和分公司的年度財務預算；研究、編製股份公司的年度財務預算；對股份公司未來經營的持續增長做出預測 ；分解和下達各項財務預算指標；月（季）度監督、檢查、分析、總結和評價事業部、子公司和分公司的財務預算執行情況，並形成書麵文件上報給總經理。
（二）事業部、子公司和分公司應根據自身的業務情況，負責本單位的財務預算管理工作，編製、上報本單位的財務預算，檢查、分析、總結和上報本單位的財務預算執行情況。
（三）年度預算質詢會對各單位的年度經營計劃和財務預算進行質詢，提出修改意見，從而確保各單位經營目標的切實可行和盡量保證股份公司整體目標的實現。
（四）季度/年度業績考核會對前一季度各單位的計劃目標完成情況進行考核，及時發現和解決經營中潛在的問題，確保計劃的實現。
編製預算所需相關部門提供的資料：
（一）董事會決定的年度經營目標(確定預算主要指標的依據)；
（二）計劃財務部編製的年度經營計劃(作為各部門預算製定的參考文件)；
（三）市場部門編製的年度產品銷售計劃(作為收入預算的依據)；
（四）18新利真人网 部工資計劃(確定人力成本的基礎)；
（五）戰略發展部編製的投資計劃(相關費用等的預算依據)；
（六）計劃財務部折舊計劃(折舊預算參考依據)；
（七）事業部、子公司和分公司財務收支計劃(現金預算的根據)。

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