某工程有限公司預算管理製度(doc 75頁)

某工程有限公司預算管理製度目錄：
第一章 總則.....5
第一條 釋義.....5
第二條 目的.....5
第三條 預算管理的原則.....6
第二章 預算管理的組織體係.....6
第四條 預算組織體係設計原則.....6
第五條 預算組織體係主要機構.....6
第六條 預算組織機構構成與權責.....6
第三章 預算編製的範圍與內容.....8
第七條 預算編製範圍.....8
第八條 預算編製內容.....8
第八條 損益預算.....9
第八條 資本性收支預算.....9
第八條 專項預算.....9
第八條 現金流量預算.....9
第四章 預算的編製.....9
第九條 預算編製基本原則.....9
第十條 預算編製主要依據.....9
第十一條 預算期.....9
第十二條 預算編製期.....10
第十三條 預算編製準備工作程序.....10
第十四條 預算編製準備工作工作內容.....10
第十五條 預算編製程序.....11
第十五條 年度預算的分解.....11
第十六條 月度預算的編製.....12
第十七條 預算預備費.....12
第十八條 預算編製內容之間的關係.....12
第十八條 各部門預算編製職責.....13
第四章 預算的控製與分析.....14
第十九條 預算控製原則.....14
第二十條 預算控製.....14
第十九條 預算衝突與仲裁.....16
第二十條 預算調整.....16
第二十一條 預算差異分析.....17
第五章 預算考核評價.....18
第二十二條 預算考核評價內容.....18
第二十三條 預算評價的目的.....18
第二十四條 預算評價原則.....19
第二十五條 預算評價工作程序.....19
第二十六條 其他注意事項.....20
第六章 附則.....20
附件：年度預算會議細則.....20
預算附表.....22

某工程有限公司預算管理製度內容提要：
全麵預算管理指對公司的投融資行為、經營業務和財務運行在既定預算年度內的情況進行全麵預期，製定經營目標體係，並按預期目標模擬年度經營財務數據，設立經營行為的努力和控製標準，並據此進行運行控製、分析考核、反饋評價的管理製度。
（一）推進戰略目標管理
通過編製全麵預算細化公司戰略規劃和年度經營計劃，對公司整體經營活動進行一係列量化的計劃安排，有利於戰略規劃與年度經營計劃的監控執行。
（二）為績效管理提供支持
全麵預算為公司績效管理提供支持，為員工績效考核提供數據支撐，是進行員工績效考核的主要依據之一，通過預算與績效管理相結合，為公司的全體員工設立了一定的行為標準，明確工作努力的方向，促使其行為符合公司戰略目標及預算的要求。
（三）促進資源利用效率的提高
通過編製公司全麵預算，使公司各管理層必須認真考慮完成經營目標所需的方法與途徑，並對市場可能出現的變化做好準備，促進公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。
（四）強化事前、事中、事後控製與成本監控
全麵預算是公司管理層進行事前、事中、事後監控的有效工具，通過尋找經營活動實際結果與預算的差距，可以迅速地發現問題並及時采取相應的解決措施。通過強化內部控製，降低了公司日常的經營風險，加強對費用支出的控製，有效降低公司的營運成本。
（一）執行董事
執行董事是全麵預算管理的決策者，執行董事負責依據公司的發展戰略，結合股東的具體期望收益、經營環境、經營計劃等因素審議、批準總經理辦公會上報的公司年度預算，並授權總經理辦公會下達正式預算。
（二）總經理辦公會
總經理辦公會是實施全麵預算管理的最高執行機構。
構成：總經理辦公會由總經理主持。總經理辦公會成員包括總經理、公司高層管理人員和部門經理。以預算會議的形式審議各項預算事項。
總經理辦公會在執行董事的授權下行使以下權責：
（1）審議和製定公司年度預算基本假設、預算目標（包括總目標和目標分解體係）、預算編製方針和預算編製程序，預算執行監控方法，報執行董事批準；
（2）審核公司財務部提交的公司年度總預算草案和各部門年度預算，上報執行董事；經執行董事批後下達正式預算。

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