某公司內部控製和薩賓斯管理方案(ppt 49頁)

某公司內部控製和薩賓斯管理方案目錄：
一、基本概念闡述
二、內控係統整體架構
三、內部控製的實施

某公司內部控製和薩賓斯管理方案內容提要：
企業必須了解它所麵臨的風險，並加以控製。即設立可辨識、分析和管理相關風險的機製風險評估就是分析和辨識為實現企業目標所可能發生的風險，企業必須基於風險評估的結果訂立控製風險的政策及程序，並予以執行通常可以按業務分別進行製定。
同時負責現金的收取和應收賬款的會計記錄可能會通過注銷應收賬款和截留應收賬款等調節賬簿的方法來私自挪用現金同時負責購貨訂單的審批和貨物的收取 可能以組織的名義為個人購入貨物，在收取貨物時利用職務之便將貨物占為己有，同時不向會計部門遞交原始憑證或者在原始憑證上反映虛假信息同時負責付款的審批和購貨訂單簽發與審核可能會偽造購貨業務並支付貨款，從而貪汙現金。
貫穿在風險評估和控製活動過程中這些係統使企業內的人員能取得他們在執行、管理和控製企業營運時必須的資訊，並交換這些資訊信息係統：內部、外部溝通：使員工知悉其在業務經營、財務報告及法律遵循方麵的責任。

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