某銀行業務流程及內部控製講解(ppt 54頁)

某銀行業務流程及內部控製講解目錄：
1. 吸收公眾存款
2. 發放短期、中期和長期貸款
3. 辦理國內外結算
4. 辦理票據貼現
5. 發行金融債券
6. 代理發行、代理兌付、承銷政府債券
7.買賣政府債券
8.從事同業拆借
9.買賣、代理買賣外彙
10.提供信用證服務及擔保
11.代理收付款項及代理保險業務
12.提供保管箱業務
13.經中國人民銀行批準的其他業務。

某銀行業務流程及內部控製講解內容提要：
建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、報告關係明晰的組織結構，明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級之間的職責，建立職責分離、橫向和縱向相互監督製約的機製。涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一人獨立決定根據各分支機構和業務部門的經營管理水平、風險管理能力、地區經濟環境和業務發展需要，建立相應的授權體係，實行統一法人管理和法人授權。（書麵形式）利用計算機程序監控等現代化手段,鎖定分支機構的業務權限,對分支機構實施有效的管理和控製.
貸款按照發放人所承擔的責任劃分為自營貸款、委托貸款（一般委托貸款、銀團貸款、聯合貸款、轉入買方信貸、出口買方信貸），自營貸款 貸款銀行以合法方式籌集的資金，自主發放的貸款，風險由貸款銀行承擔，並由貸款銀行收回本金和利息的貸款。（一般不超過10年）委托貸款 指政府部門、企事業單位或個人等委托人提供資金，由貸款銀行（即收托人）根據收托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用並協助收回的貸款。貸款銀行隻收取手續費，不承擔貸款風險。（不得給委托人墊付資金）。
按照期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款，按照保證的方式分為信用貸款、擔保貸款（按照擔保法的規定發放的保證貸款、抵押貸款、質押貸款）、票據貼現（一般部超過6個月），按照貸款質量，將不良貸款劃分為逾期貸款、呆帳貸款、呆滯貸款（或按照五級分類分為正常、關注、次級、可疑和損失貸款，後三類合稱為不良貸款）。
按照資產負債比例指標對全行進行監控。監控的具體指標包括：
(1)資本充足率指標(本外幣合並考核)
(資本總額—扣減項)/表內外風險加權資產期末總額 ≥ 8%
核心資本/表內外風險加權資產期末總額 ≥ 4%
(2)貸款質量指標(對人民幣、外幣、本外幣分別考核)
逾期貸款期末餘額/各項貸款期末餘額 ≤ 8%
呆滯貸款期末餘額/各項貸款期末餘額 ≤ 5%
呆帳貸款期末餘額/各項貸款期末餘額 ≤ 2%
(3)單個貸款比例指標(本外幣合並考核)
對同一借款客戶貸款餘額/資本淨額 ≤ 10%
對最大十家客戶發放的貸款總額/資本淨額 ≤ 50%
(4)備付金比例指標人民幣(在人民銀行備付金存款+庫存現金)期末餘額/各項存款期末餘額 ≥ 5%外彙(外彙存放同業款項+庫存現金)期末餘額/各項外彙存款期末餘額 ≥ 5%
(5)拆借資金比例指標(僅對人民幣考核)
拆入資金期末餘額/各項存款期末餘額 ≤ 4%
拆出資金期末餘額/各項存款期末餘額 ≤ 8%
(6)境外資金運用比例指標(僅對外彙考核)(境外貸款+境外投資+存放境外)等資金運用期末餘額/外彙資產期末餘額 ≤ 30%
(7)國際商業借款指標(僅對外彙考核)(自借國際商業借款+境外發行債券)期末餘額/資本金額 ≤ 100%
1(8)存貸款比例指標人民幣(本外幣合並)指標 各項貸款期末餘額/各項存款期末餘額 ≤ 75%外彙指標各項貸款期末餘額/各項存款期末餘額 ≤ 85%
(9)中長期貸款比例指標人民幣指標餘期一年期以上(不含一年期)中長期貸款期末餘額/餘期一年期以上(不含一年期)中長期存款期末餘額 ≤ 120%外彙指標 餘期一年期以上(不含一年期)外彙中長期貸款期末餘額/各項外彙貸款期末餘額 ≤ 60%
(10)資產流動性比例指標人民幣(本外幣合並)指標 流動性資產期末餘額/流動性負債期末餘額 ≥ 25%外幣指標 流動性資產期末餘額/流動性負債期末餘額 ≥ 60%

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