公司資金籌措的實施準則(doc 2頁)

公司資金籌措的實施準則內容簡介：
第一條 本公司為加強18新利网址多少 增進資金運用效益特定本準則財務科有關人員共同遵守
第二條 凡年度計劃內固定資產的購置，廠房的擴建以及增加固定資產效能的修繕、在規定金額以上之資本性支出即對外，投資其所需資金應以資本公積，計劃增資的未分配盈餘，折舊準備或長期借款支付，但非計劃內固定資產的購置，增加固定資產效能的修繕，可以短期資金支付，因各業務拓展的需要，其總額以不超過該生產單位占用固定資產當年度折舊準備的總額為限。
第三條 凡因生產所需原料材料物料製造費用銷售費用管理
費用等1年期以內，或1個生產周轉期以內所需的周轉資金其所需資金來
源以生產運營收入或短期借款或額定生產周轉金支付
但在規定金額以上及年期以上年期以內的承建工程所需的中期資金企業部門在簽訂契約時應盡量爭取隨工程進度約定分期付款額度使收益與費用配合及協調財務調度與減輕財務負擔
第四條 年度計劃內長期資金的籌措由財務科擬訂計劃經送報核定後依規定程序辦理之非年度計劃內的長期資金的籌措由財務科送報核定後辦理之
第五條 無固定的長期資金來源，各企業都不得作長期固定資產的購置及對外投資，除本細則第二條規定外，非依規定程序核定的固定資產購置、廠房擴建，對外投資或超過原定計劃而增加的固定資產投資計劃，其所需資金，財務科不予支付。

..............................