企業內部會計控製的管理規範(doc 39頁)

企業內部會計控製的管理規範目錄：
1、差旅費報銷管理製度
2、內部控製製度設計
3、財務部各崗位人員應知應會標準
4、原始憑證管理辦法
5、會計基礎工作標準
6、內部稽核製度��
7、內部會計控製規範──采購與付款
8、內部會計控製規範──銷售與收款
9、內部會計控製規範──貨幣資金
10、內部會計控製規範──基本規範(試行)
11、倉庫管理製度

企業內部會計控製的管理規範內容簡介：
為有效控製差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理形成規範化和製度化，特製定本製度：一、因公出差的辦理程序1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批準後方可出差。2、出差人借款需持批準後的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保後，經領導簽批，財務部門負責人核準後方可借款。3、出差人員回公司應在“出差申請單”中情況彙報一欄填寫出差完成情況並書麵彙報出差工作情況，向分管領導彙報，由分管領導考核結果，並在“出差申請單”任務完成情況欄中簽署考核意見。4、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經派出分管領導簽署意見後方可報銷。二、費用標準1、公司職員出差實行住宿費、夥食補助費（夥食費補助）、市內交通費等費用包幹，其標準如下：⑴集團公司領導：按出差所在地區不同，本著節約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。⑵所屬公司領導班子成員和集團公司部門經理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。⑶公司中層幹部：住宿標準省會180元以內，非省會120元以內。夥食補助40元/天。⑷一般工作人員：住宿標準省會80元以內，非省會60元以內。夥食補助40元/天。⑸市內交通費：公司職工出差途中市內公交車費實報實銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，並注明乘車區間。如遇特殊情況，事後應寫書麵彙報，經經主管部門領導批準後，方可報銷。
2、去集團公司的分支機構或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員必須住辦事處，食宿由辦事處承擔，不享受夥食及住宿補助，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可按每天10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

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