企業內部控製設計概述(ppt 86頁)

企業內部控製設計概述目錄:
一、內部控製簡述
二、需要單位重點關注的內部控製
三、內部控製設計實務和探討
四、風險防範

企業內部控製設計概述內容簡介:
內部控製的檢查監督中如發現內部控製存在重大缺陷或存在重大風險，應及時向董事會和證券交易所報告。由交易所認定是否對外發布公告。 公司董事會應在年度報告披露的同時，披露年度內部控製自我評估報告，並披露會計師事務所對內部控製自我評估報告的核實評價意見。
公司進行委托理財的，應選擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業理財機構作為受托方，並與受托方簽訂書麵合同，明確委托理財的金額、期間、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。
公司董事會應指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況，出現異常情況時應要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。

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