內部審計工作管理製度(DOC 15頁)

總則

1.1為適應集團建立以專業化管理為主體，決策、執行、監督分離，支持、保障有力的組織體係需要，健全內部經濟監督、檢查機製，保證集團財產的安全和經濟活動的合法性、真實性、效益性，根據《中華人民共和國審計法》、國務院審計署《關於內部審計工作的規定》，參照國務院審計署發布的《中國審計規範》，特製訂本製度。

1.2內部審計工作必須依據國家的法律、法規和有關政策以及集團發布的各項規章製度，以圍繞集團經營目標為工作中心，以事實為依據，以國家法律和集團製度為準繩，客觀、公正地反映、分析、鑒證各經營單位的經濟活動，評價經營管理者的經濟責任，提出恰當的審計意見，作出正確的審計結論和建議。

1.3內部審計工作旨在監督集團經營政策、經營方針以及18新利网址多少 製度、財經紀律在集團、專業集團及成員企業中的貫徹執行；查處違規行為，保護集團資金、財產的安全與完整；強化集團的經營管理，為提高經濟效益，規避經營風險，實現經營戰略目標服務。

1.4 審計室依據“隻查不究”的原則開展工作，對被審計單位的審計結果隻具有出具審計報告、提出審計意見的建議權，不負責意見和建議的具體落實，集團董事局對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權。
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