內部審計(DOC 29頁)

第一條為規範集團各公司總經理（負責人）的離任審計工作，協助完成接、離任工作交接，特製定本辦法。

第二條根據集團人事管理製度以及18新利网址多少 製度規定，結合國家相關管理辦法，集團各公司總經理（負責人）離任現職必須實施離任審計。

第三條離任審計由集團18新利真人网 中心提供人員名單，集團審計中心實施，根據各公司具體情況，也可由集團聘請社會審計鑒證機構進行。

第四條離任審計的範圍包括：

1、財務收支審計，包括財務收支的合法性，財產物資的真實性、合規性審計；

2、經濟效益審計，包括對考核貢獻和硬性指標完成情況的評價；

3、管理製度審計，其核心為對公司內部控製製度的測試和評價。

第五條離任審計的方法采用查證審閱法、核對法、計算法、盤點法、調節法、觀察法、鑒定法和大量的指標分析相結合。

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