運營風險管理-發展與模範做法.pdf18

運營風險管理模範做法中的主要要素
? 管理和組織
– 董事會的作用
– 執行委員會和操作委員會的作用
– 董事會和委員會的構成 (相關業務、法律和財務專家）
– 行政管理 （會議的頻率、範圍和內容、會議記錄和後續行動）
? 責任的下放
– 董事們需舉證他們職責下放的基礎
– 以全球業務和跨境控製的需求為重要考慮點
– 確保職責、責任和所給與的自行決斷的權限清晰明確
– 為每一流程和職能部門清楚的指明控製責任
? 溝通
– 公司高層應設定期望指標 ，然後通過政策實現上情下達
– 通過定時風險報告，程序計量報告和問題呈報途徑，確保下情上達
– 考慮重要性 –本地影響，區域影響，全球影響
巴塞爾資本協定(Basle Capital Accord) [2001年9月]
– 通過量化損失遭遇，為運營風險專門撥出法定資本金
– 建立適當的管理和控製架構旨在減低風險
? 英國FSA法案[2001年11月]
– 對風險管理錯誤要付上無限責任
– 強調首席執行官，執行委員會，董事會和董事的風險控製責任
? 新加坡2001年證券和期貨法案 [首席執行官和董事們的責任]
– 確保在操作的所有方麵都遵守了有效的成文政策
– 確認、解決並監控所有與業務活動相關的風險
– 對於內部政策是否得到遵守，自行決斷的權限及運營和會計程序以及所有有關法律、
法規和規定是否得到遵守進行監控
? Sarbanes-Oxley 法案 [ 2002年6月]
– 第302條:建立有效的控製程序以確保提交給SEC正確的資料
– 第404條:建立有效的控製程序以確保財政報告的準確性
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