資金計劃管理.doc4

資金計劃的管理
1 範圍
適用於各部門編製資金使用計劃，再由財務部加以彙總審批的業務
2 控製目標
2.1 嚴密資金計劃管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規並得到有效控製，實現資金管理的規範性和有效性,以降低資本成本,提高資本收益率
2.2 科學組織資金供應,合理確定資金籌集數量,控製資金投放時間和方向,確保資金周轉順暢
3 主要控製點
3.1 部門經理審核本部門資金計劃內容是否完整，數據是否真實、準確
3.2 主管副總審核超預算資金計劃的內容、超預算的原因，理由是否真實、合理、充分
3.3 財務主管審核已彙總的月資金計劃是否完整、真實、準確、合理
3.4 依據審批權限由財務行政副總、總經理以至董事會審批超預算資金計劃的必要性，以控製資金風險
4 特定政策
4.1 各部門於每月2日前將部門資金計劃交財務部審批，財務部於4日審批下達月度資金計劃

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