內部控製製度的維護與更新(ppt 141頁)

內部控製製度的維護與更新目錄：
一、走進內部控製－基本概念闡述
二、投資與融資控製
三、管理控製及其他重要控製
四、內部控製的實施
五、內部控製製度的維護與更新
六、問題與討論

內部控製製度的維護與更新內容簡介:
內部控製的定義
內部控製 -
被定義為一個過程，這個過程受企業的董事會、管理層及其他人員影響。設計這個過程是為達成下列目標提供合理的保證：
營運的效果和效率
財務報表的可靠性
相關法令的遵循
控製環境
是任何企業的核心，是企業的人以及它所處的環境
是推動企業的引擎，也是其他要素的基礎
控製環境的組成要素：
管理哲學和經營風格
組織結構
董事會及其委員會職能
職責分配和授權
人事政策
控製環境－董事會及委員會職能
獨立董事
專門委員會
設立審計委員會，及委員會成員資格要求
審計委員會職責
專門委員會與外部中介機構
監事會
監事會職責
監事會與外部中介機構

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