資金預算作業準則(doc 7)

內容簡介：

為提高各公司經營效暨配合財務部門統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各公司除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依"關係企業資金調度控製辦法"第一至四條規定，訂定本準則。
第一條 目的及依據
第二條 資金範圍
第三條 作業期間
第四條 內外銷收入
第五條 勞務收入
第六條 退稅收入
第七條 其他收入
第八條 資本支出
第九條 材料支出
第十條 薪工
第十一條 經常費用
第十二條 其他支出
第十三條 異常說明
第十四條 資金調度
第十五條 本準則經總管理處總經理核準後實施，修改時亦同。

..............................