資產控製製度原則—內部審計管理辦法(doc 5)

目錄:

第一章總則
第二章審計機構和人員
第四章審計種類和方式
第三章審計對象、範圍和依據
第五章內部審計和內容
第六章內部審計的主要職權
第七章內部審計工作程序
第八章審計檔案製度
第九章獎勵與處罰
第十章附則

內容簡介:

第一條為了加強公司內部審計監督，使審計工作製度化、法製化，根據國家審計法規結合實際情況，特製定本辦法。
第二條內部審計機構和人員方案有：
1.設立審計部，配置若幹專職人員；
2.附屬財務部，設專職審計人員；
3.不設機構、專職人員，聘請外部兼職審計人員。
公司根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體係。
第三條內審人員應具有一定的政治素質、審計專業職稱、專業知識和審計經驗。
第四條內審人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。
第五條內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。
第六條內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報複。

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