內部稽核製度(doc 5頁)

內部稽核製度目錄

第一條 本公司各部門及各下屬營業單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執行稽核工作。

第二條 本公司稽核業務範圍，定為帳務、業務、財務、總務、監驗五項，除另有規定外，悉以本辦法規定辦理。艱苦卓絕

第三條 稽核人員對於所審核的事項，應負責任，必要時，並應在有關帳冊簿據上簽章。

第四條 稽核人員，除依照規定審核各單位所送憑證帳表外，並應分赴各單位實地稽察，每年稽察次數視事實需要而定。

第五條 稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。

第六條 稽核人員於執行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。

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