公司財務製度及流程培訓教材(DOC 5頁)

第一條、為進一步強化公司18新利网址多少 ，完善18新利网址多少 製度，
合理控製費用支出，規範公司的會計核算工作和財務報銷行為，
使公司18新利网址多少 製度化、規範化和可控性，
發揮財務在公司生產經營管理中的作用，
以保障提高公司的經濟效益，特製定本製度。
第一條、借款及預付款管理規定
第一章、總則
第三條、本製度適用公司全體員工。
第三章、公司費用報銷規定及流程
第二章基本製度及流程
第五章附則
第四章發票製度
（一）借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；
預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、
貨物及各項需要預先支付的款項。
（一）、本製度解釋權歸公司財務部。
（三）預付款管理規定
（二）公司費用報銷規定
（二）、本製度自發布之日起執行。
（四）借款及預付款流程
1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、
借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
2、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務複核→總經理審批。
3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、
招待費用、車輛費用等），業務經辦人員經部門負責人同意後按借款審批流程和審批權限辦理借款；
業務經辦人員在業務辦理完畢後應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳後方可辦理借款。
1、出差借款：出差人員經相關負責人同意後按借款審批流程和審批權限辦理借款，
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