總公司財務及會計處理辦法(doc 37頁)

總公司財務及會計處理辦法目錄：
1.應收賬款及應收票據
2.銀行存款及現金收支
3.零用金
4.薪資
5.損益結算與報表製度
6.利潤中心獎金分配表
7.賬齡分析表
8.銷貨日報表
9.營業分析
10.......

總公司財務及會計處理辦法內容摘要：
第一條 總公司財務科需分別為各營業所設立一應收賬款明細賬，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應收賬款的增減情況。
第二條 每月底總公司財務科應編製賬齡分析表，並與各營業所會計員寄來的應收賬款明細表核對無誤後，於次月6日呈送總經理。
第三條 總公司財務科應將每天收到的票據及現金，於當天下午立即轉存銀行，或請銀行委收。並將應收票據明細分別登錄於各該到期日的應收票據明細表。
第四條 營業所會計分別於當日下班寄銷貨日報表，總公司財務科於 第3日收到後，應即編製銷貨日報總表，並於當天呈送總經理核閱。
第五條 總公司財務科需每天編製現金銀行存款收支日報表，呈送總經理核閱。本表的收入欄，應包括托收票據的轉入部分。
第六條 本公司除各營業所的零星支出外，其他各大項支出及采購貨款，一律由總公司財務科統一辦理付款。每月3日前為請款裁止日，15日前財務科需審核、整理完畢並編妥傳票，呈送總經理核閱，每月20日為付款日。

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