公司資產控製製度(doc 1頁)

公司資產控製製度內容提要：
第一條 資產的保管與帳簿的記載，應由不同人員分別負責。
第二條 資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。
第三條 有形資產應加防護，以免私自或不當使用。
第四條 應隨時核對零用金與庫存現金，並維持最少額度。
第五條 各項支出的核決與支付，應分責辦理。
第六條 應盡可能以支票支付，支票的簽發與保管，皆應有嚴密的控製。
第七條 已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領取或寄交。
第八條 有關現金、存貨或其他流動資產收發的單據，應事先印妥連續編號。
第九條 負責現金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員，須要有充分保證。
第十條 上項人員應采輪調、輪休，並指派他人暫代其職務。
第十一條 各項付款憑據一經支付，應即加蓋支付印戮銷案，防止重複請款。
第十二條 存於內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應由二人以上共同保管。
第十三條 倘人員編製許可，下列職責應予分立，避免集中一人。出納與帳務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。

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