行政事業單位內部控製規範概述(PPT 87頁)

主要思路
行政事業單位內部控製規範發布的背景介紹
內部控製體係框架---內部控製概念的幾個發展階段
中國內部控製相關規定發展曆程
本質：行政事業單位與企業區別
主要區別體現：內部控製的目標不同
其他區別
行政事業單位內部控製規範的特點、目標、原則和流程
五個要素
企業內部控製的框架體係（對比）
行政事業單位內部控製建設的原則
行政事業單位內部控製建設的流程
第一步：重視對《規範》的宣貫
第二步：明確誰做這些事情？
第三步：方法流程的本質
思考：內部控製建設為什麼總是和流程扯上關係？
什麼是目標管理
什麼是過程管理
目標管理的缺點
內部控製與流程梳理之間的關係
第四步：測試與優化
內部控製體係建設的測試與優化
內部控製體係建設的測試與優化（續）
單位層麵的內部控製建設要點
集體決策製度
職責分工問題（強調不相容職務分離與授權）
授權審批——縱向控製
關鍵崗位輪崗製度
具體業務流程層麵內部控製建設的內容與要點
政府采購控製
政府采購的組織形式
政府采購中的主要控製問題
總結問題的原因
政府采購控製規範解讀
控製的關鍵方法在於管采分離
編製、細化采購預算是基礎環節
建設項目控製
評價與監督
完善對策
我們回去可以做些什麼？
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