審計局內控模版(doc 106頁)

內容摘要
第一章總則
第一條
為了進一步提高單位內部管理水平，規範內部控製，加強廉政風險防控機製建設，提高工作人員業務水平，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《行政事業單位內部控製規範（試行）》等相關法律法規和相關規定，製訂本製度體係。
第二條
製定本製度體係的目標：
1、合理保證單位經濟活動合法合規；
2、合理保證單位資產安全、使用有效；
3、合理保證財務信息真實完整；
4、合理保證有效防範舞弊和預防腐敗；
5、合理保證提高單位公共服務的效率和效果。
第三條
建立本製度體係的原則：
1、全麵性原則
2、重要性原則
3、製衡性原則
4、適應性原則
第四條
單位負責人對本製度體係的建立健全和有效實施負責。
第五條
本製度體係包括：
1、內部控製基本製度；
2、預算業務管理製度；
3、收支業務管理製度；

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