內部控製總論(PPT 222頁)

主要內容
內部控製
內部控製總論
內部控製的定義
世界經濟的發展趨勢－轉變動力
目前在中國企業裏觀察到一些現象
中國企業轉型麵臨的挑戰
控製環境
控製活動
職責分工
不相容職責控製矩陣
授權審批
審批權限舉例
企業文件和記錄的控製
有效控製憑證和記錄的真實性
實物資產的保護
內部報告控製
監督
內部審計簡介
什麼是內部審計？
內部審計與外部審計的比較
內部審計的演變曆史
內部審計在現代企業中的角色和職能
內部審計在現代企業中的角色
內部審計與被審計單位管理層的關係
內部審計過程簡介
基本的審計方法
重要性-性質的重要性
評估整體控製的有效性，確定應改進的地方並建立監督係統
挑戰—成本和效益
流程設計應遵循的原則
內控手冊的構成和內容
內控手冊—流程說明
內控手冊—流程圖
內控手冊--控製矩陣
內控手冊的形式/修訂與頒布
內控手冊的編製方法
采購與付款的組織與人事管理

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