營運資金管理(ppt 107頁)

主要內容
第6章 營運資金管理
6.1現金和有價證券管理
6.1.1營運資金概述
1.營運資金的概念
CASE 華基公司的存貨管理
2.營運資金的特點
6.1.2 現金及有價證券管理
1.現金占用的必要性
2.現金管理的有關規定
3.確定現金最佳持有量
（1）現金周轉期模式
（2）存貨模式
存貨模型的局限性
(3)隨機模式
4.現金收支的日常控製
（1）加速現金的收回
鎖箱法的流程圖
集中銀行
（2） 控製現金支出
(3)閑置現金的投資管理
6.2.1應收賬款的功能與成本
(1)信用期間
3.收賬政策
4.綜合信用政策
解：（1）可采用總額分析法：
（2）可采用差額分析法：
6.2.3應收賬款的日常控製
2.分析應收賬款賬齡
3.組織應收賬款回收
4.建立壞賬準備
經濟訂貨量的圖解法

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