新全麵預算管理實務與操作(ppt 109頁)

主要內容
傑克 韋爾奇“死結”
預算管理理念篇
討論：老和尚為啥不再挑水?
要點提示：
預算管理角色選擇
要點提示：
討論：誰在負責預算管理
預算管理委員會組成
預算管理工作機構設置
預算工作機構組成
兩本“聖經”
預算管理中的誤區
如何讓快牛快跑
預算目標的確定原則
全麵預算管理的“十大轉變”
預算編製篇
全麵預算管理流程
全麵預算管理方案的構成
練習：財務預算沙盤推演
業務預算的編製
預算編製方法
企業獲利模式與預算策略定位
第一篇：營銷預算
業務量預算——增量預算法
案例研究
市場開發費用投入預算執行方案
客戶增量法
銷售預算執行控製方案
WP客戶開發費用預算方案
營銷費用預算項目設立
第二篇：生產預算
生產成本的預算項目
變動成本預算
物料消耗量預算控製方案
能源成本預算控製方案
設備更新改造方案
第三篇：采購預算
采購價格預算
采購降成本預算
采購價格預算執行方案
研發預算
技術研發預算控製方案
成本研發預算控製方案
客服預算
BP客戶維護費用預算方案
產品維修預算方案
18新利真人网 預算
7.3崗位薪金預算控製方案
財務預算
8.1 損益預算
8.2 資產負債預算
8.3 資金預算
信貸預算客戶控製方案
付款控製預算方案
專項工程預算方案
稅負減免預算方案
融資預算方案
固定資產投入預算方案
可控費用預算
零基預算——ABB方式
ABB預算的必備條件
銷售差旅費動因分析
銷售差旅費動因量設定
總經理陳述要點
市場總監預算陳述
銷售預算陳述
生產預算陳述
采購預算陳述
研發預算陳述
客服預算陳述
18新利真人网 預算陳述
資本投入預算陳述
財務預算陳述
9.2 決策層質疑和預算方案審批
預算執行與控製
預算執行要素
預算執行關注點
預算執行的原則
滾動預算編製
預算外審批
預算外審批權限表
預算考核
預算考核對象
預算考核指標關聯表
計分公式
平衡計分法
非可控責任考核
預算獎勵
測試
案例一:會哭的孩子有奶吃,增加預算
案例二:互相調劑,可行嗎?
案例三：完成利潤指標,萬事大吉嗎?
案例四:張冠李戴,可以嗎?
案例五:有餘糧,明年用?
案例六:年終搶購風!
一技之長的價值

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