財務各崗位工作流程(doc 57頁)

財務各崗位工作流程目錄：
一、出納崗流程………………………………………………3-5
二、銷售費用崗位工作流程…………………………………5-8
三、管理費用崗位工作流程…………………………………9-12
四、固定資產崗位工作流程…………………………………12-15
五、材料審核崗位工作流程…………………………………16-20
六、成本核算崗位工作流程…………………………………20-24
七、銷售核算崗位工作流程…………………………………24-26
八、工資福利崗位工作流程…………………………………26-31
九、稅務崗位工作流程.……………………………………..31-33
十、內部審計崗位工作流程.………………………………...34-38
十一、主管崗位工作流程.……………………………………39-41

財務各崗位工作流程內容提要：
1、銀收
（1）收貨款：整理銷售會計傳來支票、彙票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編製回款登記表並共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、彙票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（彙票、電彙）——→登記支票使用登記本——→將支票、彙票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位製證

..............................