關於上海某公司年度內部控製自我評價報告的核查意見(pdf 7頁)

關於上海某公司年度內部控製自我評價報告的核查意見內容提要：
漢得信息內部控製製度的有關情況：
（一）公司建立內部控製製度的目的
1、建立和完善符合現代管理要求的公司治理結構及內部組織結構，形成科學的決策機製、執行機製和監督機製，提高經營效率和效果，實現經營管理目標；
2、規範公司行為，合理保證公司經營合法合規、財務報告及相關信息的真實完整；
3、建立健康的內部經濟環境，防止並及時發現、糾正各種錯誤及舞弊行為，保護公司資產安全；
4、保證所有業務活動均按照適當的授權進行，促使公司經營活動協調有序進行。
（二）公司建立內部控製製度遵循的基本原則
1、全麵性原則。內部控製應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及其子公司的各種業務和事項。
2、重要性原則。內部控製應當在全麵控製的基礎上，識別企業重要業務事項和高風險領域進行重點控製、全麵控製。
3、製衡性原則。內部控製應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方麵形成相互製約、相互監督，同時兼顧運營效率。
4、適應性原則。內部控製應當與公司戰略、經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
5、成本效益原則。內部控製應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效內部控製。

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