某公司內部控製鑒證報告(pdf 7頁)

某公司內部控製鑒證報告內容提要：
一、管理層對內部控製的責任
按照國家有關法律法規的規定，設計、實施和維護有效的內部控製，並評價其有效性是
貴公司管理層的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對內部控製有效性發表鑒證意見。我們按照《中
國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號—曆史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規
定執行了鑒證工作。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重
大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控製設計的合
理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。
我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。
..............................