資金管理手冊

1．目的：

加強對貨幣資金收付業務的管理和控製，有利於保證貨幣資金的安全、完整，從而提高貨幣資金的使用效率。

2．適用範圍：公司的全體財務人員。

3．名詞解釋：

貨幣資金：是指企業生產經營過程中處於貨幣形態的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

現金：是指存放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。

銀行存款：是指企業存放於銀行或其他金融機構的貨幣資金。

彙兌結算：彙款人委托銀行將款項彙給外地收款人的結

算方式。分為電彙和信彙兩種，可選擇使用。

銀行本票：申請人將款項交存銀行，由銀行簽發給其憑以辦理轉帳或支取現金的票據。

異地托收承付：根據購銷合同，由收款人發貨後，委托銀行向異地的付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。

委托收款：收款人委托銀