代理企業所得稅彙算清繳及審核事項表格大全(DOC 68)

一、綜合類
1-1審計整體工作計劃
1-2三級複核工作底稿
1-3審計過程中重大問題請示報告
1-4與客戶交換意見記錄
1-5企業內部控製製度調查問卷
1-6企業提供資料清單
1-7企業基本情況
1-8會計憑證抽查表
1-9通用工作記錄表
1-10審計表識說明
二、收入、成本、費用類
2-1主營業務收入審核表
2-2銷售折扣與折讓審核表
2-3收入（收益）審核表
2-4主營業務成本審核表
2-5生產成本及主營成本審核表
2-6主營業務稅金及附加審核表
2-7支出（費用）審核表
2-8財務費用審核表
2-9以前年度調整損益表
三、納稅調整項目類
A、調增項目類
3A-1工資薪金和職工福利等三項經費審核表
3A-2利息支出審核表
3A-3業務招待費審核表
3A-4公益救濟性捐贈支出審核表
3A-5固定資產及折舊審核表
3A-6無形資產（遞延資產）及攤銷審核表
3A-7廣告支出審核表
3A-8業務宣傳費審核表
3A-9上繳總機構管理費審核表
3A-10業務傭金審核表
3A-11社會保險繳款審核表
3A-12壞賬損失、壞賬準備金審核表
3A-13資產盤虧、毀損和報廢審核表
3A-14租金支出審核表
3A-15研究開發費用審核表
3A-16其他扣除費用項目審核表
3A-17不允許扣除項目類審核表
B、調減項目類
3B納稅調減項目審核表
四、資產、負債、所有者權益類
4-1貨幣資金審核表
4-1-1銀行存款帳戶金額調節表
4-2存貨審核表
4-2-1存貨抽查表
4-3短期投資審核表
4-4長期投資審核表
4-5應收款項審核表
4-6待攤費用審核表
4-7應付款預審核表
4-8預提費用審核表
4-9短期借款/長期借款/長期應付款審核表
4-10應付工資/應付福利費審核表
4-11實收資本審核表
4-12資本公積審核表
五、其他類
5-1提高廣告費稅前扣除比例審核表
5-2縮短年限或加速折舊方法審核表
六、審計結果類
6-1審核項目彙總表
6-2增值稅審核彙總表
6-3企業各稅審核彙總表
6-4企業所得稅納稅申報審核表
6-5企業所得稅納稅調整項目審核表
6-6企業所得稅減免項目審核表
6-7聯營股份中外合資投資企業收入納稅審核表
6-8影響企業所得稅稅款情況統計表

本套工作底稿適用於北京市地方稅務局規定的企業所得稅所有代理審核事項。使用者可按下列說明編製工作底稿。
一、 工作底稿使用說明
2002年度企業所得稅代理審核事項：
（一）稅前彌補虧損的審核事項；
（二）企業發生虧損在10萬元以上（含10萬）的審核事項；
（三）企業年度申請退企業所得稅稅款2萬元以上（含2萬元）的審核事項；
（四）企業發生研究開發新產品、新技術、新工藝發生費用需抵扣當年應納所

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