出納人員工作需知(doc 11頁)

出納人員工作需知內容提要：
1、首先要改掉粗心大意的毛病。做出納要仔細，要沉住氣。不要看到與課本完全不一樣的，心裏就發慌，希望快幹完。不過，當我們剛剛接觸出納工作時，難免會沉不住氣。尤其是在複核原始憑證時，常常會出現複核的金額與原始憑證上的金額不一樣的情況。特別是附件特別多的憑證，發票打印的金額又不清楚，總是複核不正確。但是越是這樣就越應該冷靜，要記住越著急就越容易出錯。事情擺在眼前，心平氣和的完成就好。不要擔心會耽誤時間，我相信，初當出納隻要不出錯，領導就會對你很滿意。
2、多動腦筋。遇到新業務、棘手的問題時，一定要先仔細想想，再作決定。如果自己實在處理不了就向別人請教。當別人告訴你怎樣處理之後，你仍要仔細思考一下，為什麼要這樣做，並且記住這個業務的做法，多總結。好腦子總不如爛筆頭，在思考的同時，也應該做好相應的記錄。並且在業餘時間多翻翻看看，這也是熟悉業務的一個好方法。再有，就是千萬不要怕犯錯而不敢做。一些幹了好多年的老都會出錯，更不用說新手了。隻有犯了錯才能有進步，才能學到東西。但同樣的錯誤不要犯第二次。犯同樣的錯，是財務人員非常忌諱的事情。第三，有問題及時向領導彙報，重要業務也要向領導彙報，不要等出問題時再彙報。
3、出納人員要按照的運作方式來管理資金。比如，支付一筆款項前，就要先看一下銀行日，銀行存款有多少、夠不夠，夠就支，不夠就不支；支付完一筆款項，及時結出餘額。做到隨時都知道賬麵餘額，心中有數，也就不會開空頭支票了。
4、在票據的管理方麵，對於收到的銀行承兌彙票，建立應收票據備查簿，及時進行登記並到銀行驗證、查詢，避免了克隆票的發生，保證了資金的安全。對於支票的處理，要建立支票登記簿，記住延期支票的到期時間。保證每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入銀行的準備。做到及時入賬，這對於財務甚至整個公司來說都很重要。
5、定期進行現金盤點、與銀行對賬，保證賬實相符。有問題盡早查找出原因，並及時調整。 最好做到每天核實一遍，保證能及時發現問題，及時處理。
6、做出納一定要講原則，依法辦理業務。例如，在原始憑證的審查時，要嚴格對照會計法規對原始憑證進行複核，對於不合法的票據，堅持不予報銷。這樣可能會得罪一些人，但有效地維護企業的利益。
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