證券市場監管體製改革與信用製度重建(doc 27頁)

一、安然事件的處理機製及美國資本市場的監管體係
二、監管部門的法規製定與體製運作過程
三、從安然事件看新興市場國家證券市場信用製度的建設

財富500強排名第七位的美國能源業巨頭企業安然公司(Enron)突然依法提出破產保護。安然神話破滅，動搖了美國證券市場誠信度，使投資者對上市公司信息披露真實性、財務報表可靠性、證券分析師推薦有效性以及評級機構結論可信度產生了置疑。國會12個委員會、美國證券交易委員會(SEC)、司法部、勞工部的養老金與福利署為此先後成立專門調查工作組。對安然事件責任的追究，更為重要的是要審視其揭示的證券市場運行中存在的漏洞以便提出改革措施。因此，盡管參與處理安然事件各方利益不盡相同，但就通過改革完善證券市場的監管體製和信用製度卻是基本共識

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