營運資金管理方案分析(ppt 40頁)

營運資金管理方案分析目錄：
一、營運資金的概念和特點
二、企業的籌資組合和資產組合
三、現金管理
四、應收賬款的管理
五、存貨管理

營運資金管理方案分析內容提要：
營運資金的特點
特點
營運資金的周轉具有短期性
營運資金的實物形態具有易變現性
營運資金的數量具有波動性
營運資金的實物形態具有變動性
營運資金的來源具有靈活多樣性
營運資金管理原則
合理確定營運資金需要數量
加速資金周轉，提高資金利用效果
保證企業的短期償債能力
企業資產組合策略
適中的資產組合
正常需要量＋保險儲備量
保守的資產組合
正常需要量＋保險儲備量＋額外保險儲備量
冒險的資產組合
正常需要量＋少量甚至沒有保險儲備量。

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