現金管理與應收賬款的管理(ppt 51頁)

現金管理與應收賬款的管理目錄：
第一節 現金管理
第二節 應收賬款的管理
第三節 存貨管理

現金管理與應收賬款的管理內容提要：
現金管理概述
概念:可直接作為支付手段的資產
現金的特點：流動性強、收益率低、普遍的可接受性
企業持有現金的原因（或動機）
1）交易需求
2）預防需求
預防需求取決於三個因素：現金收支預測可靠程度、企業臨時性借款能力及企業願意承擔的風險程度。
3）投機需求
4）補償需求
企業持有過量的現金易產生的問題：
1）降低企業的獲利能力；
2）現金管理具有一定的難度。
現金管理的目的：在現金的流動性和收益性之間做出合理選擇，保持企業正常生產及適度資產流動性的前提下，盡量降低現金持有量，並利用閑置現金進行短期投資，以提高資金的收益性。

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