雲南省財政國庫資金支付管理辦法(ppt 219頁)

雲南省財政國庫資金支付管理辦法目錄：
第一章、總則
第二章、財政性資金銀行賬戶的設立、使用和管理
第三章、用款計劃
第四章、財政直接支付程序
第五章、財政授權支付程序
第六章、管理與監督
第七章、法律責任
第八章、附則

雲南省財政國庫資金支付管理辦法內容提要：
第一條 為加強財政性資金管理與監督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理製度改革試點工作順利進行，根據《財政國庫管理製度改革試點方案》及有關法律法規，製定本辦法。
第二條 本辦法適用於各改革試點單位下列財政性資金的支付管理，包括：
（一） 財政預算內資金；
（二） 納入財政預算管理的政府性基金；
（三） 納入財政專戶管理的預算外資金；
（四） 其他財政性資金。
國家統借統還的世界銀行、亞洲開發銀行等國際金融組織和外國政府貸款的支付，按相關規定執行，其國內配套財政性資金的支付，按照本辦法執行。
第三條 財政性資金通過國庫單一賬戶體係存儲、支付和清算。第四條 國庫單一賬戶體係由下列銀行賬戶構成：
財政部門在人民銀行開設的國庫存款賬戶（簡稱國庫單一賬戶）；
財政部門在商業銀行開設的零餘額賬戶（簡稱財政廳或局零餘額賬戶）；
財政部門在商業銀行開設的預算外資金財政專戶（簡稱預算外資金專戶）；
財政部門為同級預算單位在商業銀行開設的零餘額賬戶（簡稱預算單位零餘額賬戶）；
經人民政府批準或人民政府授權財政部門批準同級預算單位開設的特殊專戶（簡稱特設專戶）。

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