某集團財務規劃管理製度及流程(ppt 27頁)

某集團財務規劃管理製度及流程目錄：
一、財務規劃的要點與預期效果
二、財務規劃的目的和原則
三、財務規劃流程
四、財務規劃內容
五、財務規劃質詢會
六、財務規劃標準模板

某集團財務規劃管理製度及流程內容提要：
要點：
財務規劃包括經營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上彙總調整的過程
財務規劃由權屬公司負責直接製訂並“擁有”，而不是由財務部門 “製訂”
通過經營計劃增強經營的主動性
經營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一係列報表，而且有詳盡的經營舉措計劃，以作為經營活動的指導
財務規劃執行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤
預期效果：
真正有經營指導意義的，為各權屬公司負責人“擁有”並承諾的計劃及經營合同
通過嚴格的考核，確保業績的實現
計劃的完成或超額完成
目的：
將戰略規劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各權屬公司領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作權屬公司領導之責任及權力的依據
集團領導通過對各權屬公司財務規劃的質詢和考核，管控各權屬公司的經營運作
原則：
經營計劃的目標來自於戰略規劃的第一年目標，財務預算起點於經營計劃之目標
集團總部製定業績的期望指標，並由集團最高領導和高層領導通過對各權屬公司經營計劃的挑戰及質詢，保證業績期望指標盡量得以實現
財務規劃提供明確的經營及財務業績目標，以作為權屬公司負責人業績考核的依據
半年度經營業績考核包括對權屬公司負責人的質詢，並以解決問題為根本出發點，而不是解釋問題

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