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某公司資產管理辦法(doc 9頁)

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公司資產管理, 資產管理辦法
某公司資產管理辦法(doc 9頁)內容簡介

某公司資產管理辦法目錄:
1 目的
2 適用辦法
3 程序執行者
4 程序正文
5 程序主要注釋
6 程序作業記錄
7 固定資產新增申請表
8 合同審查表
9 商品采購驗收明細單(固定資產類)
10 固定資產盤點表
11 固定資產報停報廢申請申請單

某公司資產管理辦法內容提要:
4.3.1 固定資產的內容
本公司固定資產分為:IT類固定資產的非IT類固定資產。
4.3.1.1 IT類固定資產:主要包括信息類、通信類和辦公自動化類固定資產,主要包括能用設備類固定資產。
(1)信息類:指計算機、服務器、數據交換機、路由器等。
(2)辦公自動化類:指打印機、複印機、傳真機等。
4.3.1.2 非IT類固定資產:指IT類固定資產以外的所有固定資產,主要包括通用設備類固定資產。
(1)通用設備類:指櫃子、辦公桌等。
4.3.2 固定資產控製和管理
4.3.2.1 新增固定資產管理
(1)新增固定資產申請
a 預算內的新增固定資產,由申請人填寫“固定資產新增申請表”,交服務行政總裁審批後,按申批意見執行。
b預算外的新增固定資產,由行政總裁審批後,按審批意見執行。
(2)實施采購
a采購招待人先了解其他部門是否有閑置的、本部門正需求的固定資產。如有則先與對方協商,以合理調配資產。如無則進行采購。
b采購執行人對已批準的新增申請提供多方報價(以供貨方簽蓋公章的傳真報價為準),同時進行價格、性能評測,填寫“采購商品詢價表”。
c采購執行人將供貨產品的價格、性能評測提交至行政總裁進行審批。
d“采購商品詢價表”經批準後,進入合同簽訂程序,填寫“合同審查表”。
(3) 驗收商品
   新增的固定資產必須經過采購執行人和商品使用人共同驗收,通過驗收後填寫“商品采購驗收明細單”;對未通過驗收的按合同要求進行換貨、退貨或索賠。
(4)商品入庫
a 行政根據“入庫單”對通過驗收的固定資產進行固定資產明細卡片登記,統一編號,並標記在設備上。
b會計依據發票、“入庫單”、“固定資產驗收單”等相關憑證對通過驗收的固定資產進值和數量入帳。
4.3.2.2資產的使用管理
(1)各使用人負責對所用固定資產進行日常維護及保養工作。
(2)在固定資產使用過程中,如發生故障,應馬上對其進行標識或隔離,並通知廠家維修人員前來維修。如發生人為損壞,損壞人應負賠償責任。
(3)固定資產如發生使用意念變更,由會計對固定資產帳進行衝減,辦理相關變更手續。


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