中石油內控框架評估關注要點(pdf 25頁)

中石油內控框架評估關注要點目錄：
一、控製環境評估關注要點....................3
1.誠信與道德價值觀.....................3
2.勝任能力..........................5
3.董事會或審計委員會...................5
4.管理層的理念和經營風格.................7
5.組織結構..........................9
7.18新利真人网 政策和實踐...................10
二、風險評估關注要點......................12
1.公司總體目標：.....................12
2.業務活動具體的目標...................13
3.風險.............................14
三、控製活動關注要點......................18
四、信息和溝通評估關注要點..................19
1.信息.............................19
2.溝通.............................20
五、監督評估關注要點......................22
1.持續性監督.........................22
2.獨立評估...........................24
3.報告缺陷...........................24

 

中石油內控框架評估關注要點內容提要：
管理層必須要傳達這樣一種信息：誠信原則和道德價值觀不得破壞，必須不折不扣的執行。同時員工必須接受和理解種信息。管理層應該通過言談和行動，不斷做出道德高標準的承諾，表現出對道德標準的一絲不苟。
• 行為規範以及其它有關可接受的業務慣例、利益衝突或倫理道德行為預期標準的政策的存在和實施。例如，考慮以下內容：
 規範是否為綜合性的，是否處理了利益衝突問題、非法或其他不正當付款問題、反競爭方針和內部交易問題。
 規範是否定期地被所有員工接受。
 員工是否知曉哪些行為是可接受的，哪些行為是不可以接受的，以及當遇到不正當的行為應如何回應。
 如果不存在書麵的行為規範，則公司文化是否強調誠信和道德行為的重要性。這些內容是否可以通過全體員工代表大會，或者是在麵談中進行口頭交流，或者體現在處理日常工作活動中。

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