某公司資金控製製度(doc 3頁)

某公司資金控製製度內容簡介：
第一條 目的
為提高本公司經營績效以及統籌與靈活運用資金以充分發揮其經營效用除應按年編製年度資金預算外還應逐月編列資金預計表以便達成資金運用的最高效益特製定本辦法
第二條 資金範圍
本辦法所稱資金係指庫存現金銀行存款
第三條 作業期間
1．資料提供部門除應於年度經營計劃書編訂時提送年度資金預算外應於每月日前逐月預計次個月份資金預計及次月份日期別預計收入與支付金額資料送會計部門以利彙編
2．會計部門應於每月日前編妥次個月份資金來源運用預計表附表按月配合修訂並於次月日前編妥上月份實際與預計比較編製資金來源運用比較表附表各一式三份呈總經理核閱後一份自存一份送資金預算控製以為預算控製的依據
3．會計科應在各部門資金預計表上列入資金編號並於每月日前將次月資金預計支出項目逐日逐筆彙總於支出明細彙總表如附表一份會計自存一份送出納部門供出納人員每日資金調度的參考
第四條 內銷收入
1．營業部依據銷售目標及各種銷售條件與收款期限預計可收取金額填
列於收支預計表附表
2．已收票據的兌現金額由會計科按實填列
第五條 退稅收入
1．退稅部門依據申請退稅進度預計可退現數編列
2．預計核退營業稅雖非實際退現但能抵繳現金支出應視同退現

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