商業銀行內部控製評價試行辦法(doc 44頁)

商業銀行內部控製評價試行辦法目錄：
第一章、總則
第二章、評價目標和原則
第三章、評價內容
第四章、評價程序和方法
第五章、評分標準和評價等級
第六章、組織和實施
第七章、罰則
第八章、附則

商業銀行內部控製評價試行辦法內容簡介：
為規範和加強對商業銀行內部控製的評價，督促其進一步建立內部控製體係，健全內部控製機製，為全麵風險管理體係的建立奠定基礎，保證商業銀行安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，製定本辦法。
商業銀行內部控製評價是指對商業銀行內部控製體係建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等係統性活動。
內部控製評價包括過程評價和結果評價。過程評價是對內部控製環境、風險識別與評估、內部控製措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋等體係要素的評價。結果評價是對內部控製主要目標實現程度的評價。 商業銀行內部控製體係是商業銀行為實現經營管理目標，通過製定並實施係統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控製、監測和改進的動態過程和機製。
商業銀行應建立並保持係統、透明、文件化的內部控製體係，定期或當有關法律法規和其他經營環境發生重大變化時，對內部控製體係進行評審和改進。

..............................