企業內控製度問卷(DOC 18頁)

目錄

內容 頁次

A 總體控製 3-2
1 組織和人員 3
2 計劃和報告 3
3 規定和程序 2
B 銷售和應收帳款 3-4
1 職責的分配 3
2 輸配電 3
3 銷售 3
4 調節表及其複核 3
5 信用的控製 3
6 收款 3
C 采購和應付帳款 3-6
1 責任分離及聯合控製 3
2 文件 3
3 批準政策 3
4 調整和複核 3
5 購買行為 3
D 存貨管理(燃料、備品備件) 3-8
1 責任分工和聯合控製 3
2 調整和複核 3
3 存貨盤點 3
4 實物保護 3
5 計價 3
6 文件記錄 3
7 截止 3
E 工資管理 3-11
1 職責的分配和相關的限製 3
2 核對和複核 3
3 授權 3
4 常規程序 3
5 考勤 3
6 工資的計算 3
7 工資的支付 3
F 生產和成本會計係統 3-12
1 職責的分配 3
2 生產成本的核算 3
G 固定資產及在建工程 3-14
1 保管 3
2 核對和複核 3
3 取得固定資產 3
4 基建 3
內容 頁次

5 處置 3
6 其他 3
H 現金收支管理 3-16
1 職責的分配 3
2 調節表及其複核 3
3 收取現金 3
4 憑證 3
5 款項支付 3
6 現金備用金 3
I 電子數據處理 3-17
1 一般控製 3
2 應用控製 3
J 預算 3-18
1 工作分工 3
2 策略 3
3 複核 3
K 投資 3-19
1 責任分工和聯合控製 3
2 取得 3
3 文件記錄 3
L 會計記錄和報告係統 3-20
1 會計手冊 3
2 會計係統 3
3 調整和複核 3
4 對於分支機構的控製 3
5 報告係統 3
6 報告信息 3

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