內部控製管理分析2013(ppt 167頁)

中國股市的經典案例：“鄭百文”
神話的破滅
醜聞結局
巴林銀行
第一講 內部控製的“內涵”
“內部”的內涵
“控製”的內涵
斯蒂芬·P·羅賓斯控製的三個步驟
現代管理活動控製的目的
“內部”和“控製”內涵的範圍
內部控製的理解
（一）內部牽製製度階段
IIA對控製環境的理解
5、控製程序
COSO五要素
COSO報告的重要貢獻
（六）“內部控製”發展的三階段論
3、第三階段（1992—）
控製的職責
內部會計控製的方法
內部控製的固有限製
中國人民銀行關於商業銀行內部控製指引
商業銀行內部控製的基本原則
內部控製的五個要素
第三講 我國內部控製的發展曆程
行業和部門特色
我國內部控製規範進程
《內部會計控製》的法律地位
國家統一會計製度進程與框架
《內部會計控製》結構
內部會計控製方法與內容一般關係
內部會計控製方法與內容具體關係
第四講 內部控製方法
1、組織規劃控製
法人治理結構
上市公司法人治理現狀
完善法人治理結構設想
財務機構設置
設置模式---獨立
設置模式---分離
設置模式---托管
會計人員委派
崗位職務分工
不相容職務分離
2、授權批準控製
授權批準控製
審批權限一覽表
3、會計記錄控製
流程圖繪製方法
流程圖繪製程序
流程圖繪製舉例
4、實物保護控製
實物保護控製
5、職工素質控製
6、風險防範控製
7、全麵預算控製
8、內部報告控製
編製內部報告要求
內部報告體係
9、信息化係統控製
信息化係統控製
10、內部審計控製
內部審計控製
法人治理結構與內部審計關係
第五講 內部控製設計
內部控製設計種類
內部控製設計結構
組織機構設計
崗位說明書
人員管理設計
業務程序設計
1、構造業務循環模型
2、分析常見錯誤弊端
（例）貨幣資金業務常見弊端
3、提出控製要點和方法
（例）貨幣資金業務內部控製要點
4、設計內部控製文本
設計內部控製文本
（例）費用報銷業務處理流程

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