問題賬款管理辦法(doc 6頁)

問題賬款管理辦法內容摘要：
　　第一條、為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本公司與營業人員的權益，特製定本辦法。
　　第二條、本辦法所稱的“問題賬款”，係指本公司營業人員於銷貨過程中所發生被騙、被倒賬、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第三條、因銷貨而發生的應收賬款，自發票開立之日起，逾兩個月尚未收回，亦未按公司規定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情況特殊經呈報總經理特準者，不在此限。
　　第四條、“問題賬款”發生後，該單位應於二日內，據實填妥“問題賬款報告書”，並檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證並簽注意見後，轉請法務室協助處理。
　　第五條、前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業人員填寫。第六條、法務室應於收到報告書後二日內，與經辦人及單位主管會商，了解情況後擬訂處理辦法，呈請總經理批示，並即協助經辦人處理。
　　第六條、經指示後的報告書，法務室應即複印一份通知財務部備案，如為尚未開立發票的“問題賬款”，則應另複印一份通知財務部備案。
　　第七條、經辦人填寫報告書，應注意：
　　1.務必親自據實填寫，不得遺漏。
　　2.發生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內簡略注明原因。
　　3.經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先後，逐一載明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙填寫。
　　4.處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明。
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