企業資金暫借款管理條例(doc 3頁)

企業資金暫借款管理條例內容摘要：
第二章 管理範圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：
1. 差旅費借款；
2. 零星購物借款；
3. 其他臨時性借款。
第三章 借款程序和標準
第三條 對因公出差：
1. 需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額；
2. 經各級主管審查、審核、簽批；
3. 到財務部領款；
4. 財務部以請款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。
第四條 對零星購物借款：
1. 由采購部門作出書麵采購計劃；
2. 經各級主管審查、審核、簽批；
3. 到財務部領款；
4. 財務部以采購請款單為借款依據。
第五條 一般零星購物借款限額為 元（如2000元），駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。
第六條 對個人臨時性借款：
1. 一般不予借給，特殊情況經批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。
2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。
3. 經各級主管簽批。
4. 到財務部以請款單作為借款還款依據。
第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。
第八條 暫借款可使用現金、支票或彙票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性借款人員，經批準可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報銷期限：
1. 對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費；
2. 對領用備用支票、彙票結算的采購，使用後5天內報銷；
3. 對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；
4. 對個人借款，最長不超過2個月還款。
第十條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。

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